Retraite : quelles primes sont prises en compte dans le calcul de votre pension ?

Pourquoi toutes les primes ne comptent-elles pas pour la retraite ?

À l’approche de la fin de carrière, de nombreux travailleurs cherchent à optimiser leur pension de retraite. Cependant, toutes les rémunérations perçues au cours de la vie professionnelle ne sont pas prises en compte pour le calcul des droits. En effet, seules les sommes soumises aux cotisations sociales sont retenues dans le calcul de la pension. Mais alors, quelles primes sont intégrées et lesquelles sont exclues ?

Les primes prises en compte dans le calcul de la retraite

Le principe est simple : si une prime est soumise aux cotisations sociales, elle est prise en compte pour déterminer le montant de votre future pension. Cela inclut notamment :

• Le salaire brut perçu chaque mois.
• Les indemnités de congés payés.
• Les avantages en nature (logement de fonction, véhicule de société, etc.).
• Les primes obligatoires prévues par la convention collective, comme le treizième mois.
• Les majorations pour travail de nuit, heures supplémentaires et jours fériés.
• Les primes indexées sur la performance ou des objectifs.

Ces éléments sont intégrés au calcul de la retraite car ils ont fait l’objet de prélèvements pour les régimes obligatoires de retraite.

Les primes exclues du calcul de la pension

En revanche, certaines primes ne sont pas prises en compte car elles sont exonérées de cotisations sociales. Il s’agit notamment :

• De la prime de partage de valeur (anciennement appelée prime Macron).
• Des primes versées sous forme de participation ou d’intéressement à un dispositif d’épargne salariale.
• De certaines indemnités liées aux conditions de travail, comme la prime de panier repas, la prime de télétravail ou la prime de salissure.

Ces primes sont souvent considérées comme des compléments de rémunération non soumis à cotisation, ce qui les exclut du calcul de la pension.

Les limites imposées par le plafond de la Sécurité sociale

Autre élément à prendre en compte : le plafond de la Sécurité sociale. En 2025, ce plafond est fixé à 47 100 euros annuels (soit 3 925 euros par mois). Cela signifie que toute rémunération dépassant ce montant n’est pas prise en compte dans le calcul de la retraite de base. En revanche, ces revenus sont bien comptabilisés dans les régimes de retraite complémentaire.

Les spécificités pour les fonctionnaires

Pour les agents de la fonction publique, la règle est différente :

• Les primes des fonctionnaires ne sont pas intégrées dans la retraite de base, mais dans le Régime Additionnel de la Fonction Publique (RAFP).
• Les agents contractuels cotisent au régime général, comme les salariés du privé.

Comment optimiser sa retraite en tenant compte des primes ?

Pour maximiser le montant de votre future pension, il est essentiel d’anticiper les revenus pris en compte. Quelques conseils :

• Privilégier les primes soumises à cotisations plutôt que celles versées sous forme d’épargne salariale.
• Négocier un treizième mois ou des primes de performance qui seront prises en compte dans le calcul.
• Évaluer l’impact du plafond de la Sécurité sociale pour éviter de cotiser au-delà des montants retenus.

En comprenant le fonctionnement du calcul de la retraite, il devient plus facile d’optimiser sa rémunération tout au long de sa carrière afin de bénéficier d’une pension plus avantageuse.